QFLP基金设立注册及监管（以海南为例）

与其他地区的QFLP试点制度相比，海南QFLP制度在海南QFLP企业的设立注册方面更加宽松便利：首先，明确规定对海南QFLP基金管理企业及海南QFLP基金的设立注册均不设最低准入门槛，注册资本或认缴出资币种可为人民币或可自由兑换的外币，不设最低注册资本或认缴出资金额限制，在首次出资比例、货币出资比例、出资期限等方面无限制；其次，进一步简化海南QFLP相关企业的设立注册流程，采用“推荐函”形式，即：海南省相关职能部门、市（县）人民政府（或授权同级金融管理单位）、重点产业园区管委会中的任一个主体为相关的海南QFLP企业向海南省市场监督管理局出具推荐函并抄送海南省金融管理局后，海南省市场监督管理局将予以登记注册。

QFLP基金管理人设立的步骤如下：

1.   落地重点园区的选择；

2.   相关部门出具推荐函；

3.   基金管理人实体设立登记；

4.   外汇登记账户开立缴付出资；

5.   基金业协会管理人登记；

6.   发起设立QFLP基金及其他基金。

QFLP基金设立的步骤如下：

1.   落地重点园区的选择；

2.   相关部门出具推荐函；

3.   基金实体设立登记；

4.   外汇登记账户开立缴付出资；

5.   基金业协会备案。

海南QFLP企业申请推荐函需向主管部门提交的相关资料包括：

1.   申请表：《设立外商投资股权投资管理企业申请表》或《设立外商投资股权投资企业申请表》；

2.   章程或合伙协议：公司章程（公司）或合伙协议（合伙企业）；

3.   人员信息：法定代表人和董事会人选名单、身份证复印件；

4.   高管信息：至少2名高级管理人员名单、简历及相关证明材料；

5.   境外公证文件：经所在国家公证机关公证并经我国驻该国使（领）馆认证的外国投资者的注册登记证明或身份证明文件，香港、澳门或台湾地区投资者应当依法提供经当地公证机构公证的注册登记或身份证明文件；

6.   承诺函：申请人出具的上述全部材料真实性的承诺函。

在设立及运营海南QFLP企业的过程中，还需重点关注下列事宜：

1）落地园区

海南QFLP基金通常选择落地在重点产业园区。海南自由贸易港的园区类型目前涵盖现代服务业、高新技术产业和旅游业三大领域，设立了11个重点园区，包括：三亚中央商务区、海口综合保税区、海口江东新区、海口国家高新技术产业开发区、博鳌乐城国际医疗旅游先行区、洋浦经济开发区、三亚崖州湾科技城、文昌国际航天城、海南生态软件园、复兴城互联网信息产业园以及陵水黎安国际教育创新试验区。

2）注册登记

海南省市场监督管理局简化了线下设立登记手续，缩短了工商设立时间。即在完成名称审批和材料审查后，在材料齐全的情况下，可直接向海南省市场监督管理局申请营业执照。

3）外汇登记及账户开立

需要委托商业银行办理外汇登记、资本金账户、募集结算资金专用账户、托管账户开立等。

4）投资范围

海南QFLP基金的投资范围采取负面清单管理模式，需核对负面清单以确保投资范围不与其相冲突。

5）优惠政策

符合条件的海南QFLP企业和员工可享受海南自由贸易港相关的企业所得税、个人所得税、人才激励等政策。落户重点园区的海南QFLP企业可进一步享受当地重点园区的优惠政策。且海南QFLP制度明确规定，外商投资股权投资企业将列入海南自由贸易港鼓励类产业名单，使海南QFLP企业享受企业所得税优惠政策。

来源：流动的PE