刚刚，全面注册制开始后首家IPO终止注册！

中国证监会科创板股票发行注册程序终止通知书(无锡市好达电子股份有限公司)

无锡市好达电子股份有限公司:

2022年12月26日,你公司和保荐机构安信证券股份有限公司提交了《无锡市好达电子股份有限公司关于撤回首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的申请》(好达字[2022]027号)和《安信证券股份有限公司关于撤回无锡市好达电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的申请》(安证报[2022]565号),主动要求撤回注册申请文件。

根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》第三十一条的规定,决定终止对你公司发行注册程序。

2023年2月6日

科创板上市委2021 年第89 次审议会议

结果公告

上海证券交易所科创板上市委员会2021年第89次审议会议于2021 年11 月26 日上午召开，现将会议审议情况公告如下：

一、审议结果

无锡市好达电子股份有限公司（首发）:符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

二、上市委现场问询问题

无锡市好达电子股份有限公司

1.请发行人代表说明专利纠纷是否会对发行人的持续经营能力造成重大不利影响。请保荐代表人发表明确意见。

2.请发行人代表说明：（1）发行人2017 年以前对拓海典当投资的商业理由；（2）股权转让收益979.76 万元对应的股权在原董事长王建文处置之前，是否为王建文替发行人实际控制人刘平代持的股权；（3）发行人、实际控制人与拓海投资是否存在关联关系。请保荐代表人发表明确意见。

3.请发行人代表：（1）说明经销商的存货进销存情况，是否存在渠道压货的情况，是否真实实现终端销售；（2）结合经销收入、应收账款同步大幅增长的情况，说明发行人是否存在虚增业绩的情况。请保荐代表人发表明确意见。

三、需进一步落实事项

无锡市好达电子股份有限公司

无。

科创板上市委员会

2021 年11 月26 日

无锡市好达电子股份有限公司

注册阶段问询问题

1、申请材料显示，（1）发行人2018年至2021年上半年营业收入分别为16,528.83万元、20,642.44万元、33,243.77万元以及29,290.71万元；（2）交易所审核阶段，问询了报告期各期对前五大经销客户的销售情况及变动原因。

请发行人进一步：（1）说明经销客户销售主要去向；（2）结合经销商终端客户、直销客户产品出货量等情况说明发行人销售收入增长的合理性；（3）说明发行人调整收入确认政策表述以及客户签字单据前后，发行人关于保证收入确认准确性的相关内控制度，是否健全并有效执行。请保荐机构和会计师核查并发表明确意见。

2、申请材料显示，（1）发行人与关联方之间存在资金往来；（2）交易所审核阶段，问询了上述资金往来的形成原因和资金流向。

请发行人补充说明：（1）王建文愿意对外提供借款的原因，王建文与借入方之间的关系，是否存在其他利益安排，至今相关方仍未归还款项原因及合理性；（2）翔鹤园、东盛净化、爱特思家居、韩宇商行等在发行人与关联方资金往来过程中发挥何种作用，为何需要通过中间方进行相关资金周转，是否实际上为发行人资金体外循环、代垫成本费用。请保荐机构及会计师核查并发表明确意见，系统梳理说明就发行人相关方资金流水核查的过程、依据，并就核查结论审慎发表意见。

3、根据招股说明书，本次发行前，公司部分股东签订的增资协议、股东协议、股东协议之补充协议等涉及与业绩补偿、回购权的对赌条款或其他权利安排及解除的相关约定。根据上述协议的约定，业绩补偿、回购权的对赌条款或其他权利安排在公司提交IPO申请材料时均已解除，仅在公司未能成功上市时恢复。

请发行人补充披露相关对赌协议效力恢复条款的具体内容，对赌协议相关事项是否符合相关审核问答的规定。请保荐机构及发行人律师核查并发表意见。

4、根据招股说明书，发行人股东哈勃投资为华为投资控股有限公司全资子公司，持有发行人5.3%的股份。

请保荐机构及发行人律师说明对哈勃投资穿透核查的具体方式，是否能够满足《2号指引》要求，并对股东入股合法合规性发表明确意见。

来源：IPO上市号