北交所首例！中介、拟IPO公司均遭罚

7月25日，正在冲刺北交所IPO的蓝色星际，因项目审计违规被交易所出具警示函，一同受罚的还有负责该项目的3名签字会计师。

从北交所披露的信息来看，这或是北交所首个中介机构获得监管案例。

发行项目审计违规

7月25日，北交所发布监管决定，对天健会计师事务所的何降星、徐毅、曹小琳采取自律监管措施，认定其在蓝色星际IPO过程中存在违规行为。

根据公告，上述三人在蓝色星际IPO过程中存在以下违规事实：

2021年度、2022年1月~9月，蓝色星际存在外购服务器销售业务，主要业务模式为蓝色星际自供应商采购服务器后，产品直接由供应商或第三方物流公司发货至最终用户，实物未经过蓝色星际及蓝色星际的客户。蓝色星际在审期间将上述交易收入确认方式由总额法更正为净额法。

因上述事项调整影响2021年营业收入-3403.3万元，影响比例为-7.76%；调整影响2022年1月~9月营业收入-4038.73万元，影响比例为-11.67%。

3名会计师作为北京蓝色星际科技IPO项目签字会计师，未能勤勉尽责，对上述相关事项负有责任。因此北交所决定对何降星、徐毅、曹小琳采取出具警示函的自律监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

同一天，北交所公布对北京蓝色星际及董事长肖刚、财务负责人商燕采取出具警示函的自律监管措施。

北交所认为，蓝色星际上述行为不符合发行上市申请文件和信息披露应当真实、准确、完整的要求，违反了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 46 号——北京证券交易所公司招股说明书》等规定，构成信息披露违规。

同时，北交所认定董事长肖刚、财务负责人商燕未能勤勉尽责，未能保证发行上市申请文件所披露信息真实、准确、完整，违反了《上市审核规则》第二十一条的规定，对上述事项负有责任。

因此，北交所对蓝色星际、肖刚、商燕采取出具警示函的自律监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

曾因“专网通信案”折戟创业板

公开资料显示，蓝色星际是一家安消防物联产品和整体解决方案提供商，主要产品包括视频监控、门禁、管理平台服务器等。是国家高新技术企业、北京专精特新“小巨人”企业、北京安全防范行业协会副理事长单位，它服务的主要客户包括国有大型银行及教育行业头部客户。

肖刚是蓝色星际创始人，其与刘劲青为夫妻关系，夫妻二人为蓝色星际实际控制人，合计持有公司37.44%的股权。其中，肖刚担任该公司董事长兼总经理。

2020年12月31日，蓝色星际第一次向深交所创业板递交了IPO申请，并获得深交所正式受理。

不过，蓝色星际却卷入了“专网通信案”中，时隔九个多月，蓝色星际创业板IPO终止。

公告显示，蓝色星际2020年、2021年实现“专网通信——自组网加密”业务6022.35 万元、2467.88万元。该业务的供应商上海星地通实际控制人隋田力、客户西鼎众合实际控制人周宁等人因“专网通信”业务被证监会、公安机关立案调查。