通过境外投资备案（ODI），让你的资金合规出境

　　国家发改委和商务部出台了许多的政策，来有效规范企业境外上市或境外投资的行为。想要前往海外投资的企业，必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后才可对外进行投资，而境外投资备案(ODI)就是其中一个最常见的方式。

　　什么是境外投资备案（ODI）

　　境外投资备案(Overseas Direct Investment “ODI”)，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。下面列举两种情况：

　　境外新设公司：必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司;

　　境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

　　按照我国《境外投资管理办法》，境外投资是指在我国境内依法设立的企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

　　办理境外投资备案（ODI）需满足的条件

　　根据我们办理境外投资(ODI)备案的实际经验，大部分企业只要满足以下几个申请条件，基本上就可以顺利办理境外投资备案：

　　符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

　　主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

　　股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

　　财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。

　　企业在什么情况下，需办理ODI备案

　　国内公司需要进驻海外市场，处理业务等需要创建海外公司;

　　企业需要向外投资项目进行汇款，银行则需要按照规定要求企业提供相关备案文件，才能进行汇款操作;

　　国内公司在海外设立的子公司，再返回国内设立外资企业，需要开设银行外汇账户;

　　国内企业同国外公司有合作的项目或业务;

　　内地公司需要为海外子公司的银行账户付激活款。

　　ODI备案的流程

　　发改委立项(向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。)

　　商务部审批发证(商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。)

　　外汇管理局备案(银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。)

　　实施ODI。

　　提示：企业境外投资证书的有效期是两年，如果两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。

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　　常见问题

　　问

　　国内主体公司不满1年可以对外投资吗?

　　答

　　可以。

　　问

　　如公司是2019年1月成立的，需要审计报告吗?

　　答

　　需要。

　　问

　　国内主体公司股东有金融公司或外资公司也能做境外投资吗?

　　答

　　可以，不影响。

　　问

　　先注册国外子公司还是先办理境外投资证书?程序有要求吗?

　　答

　　可同时进行;无要求。

　　问

　　境外主体可以是境内主体全资控股吗?

　　答

　　可以。

　　问

　　境外主体股东出现自然人可以吗?

　　答

　　可以，但自然人不能是中国人或曾经是中国人。

　　问

　　对外投资办下来后续还要做什么?

　　答

　　需要每年在商务部，发改委做年审。

　　问

　　投资币种是人民币，国外子公司的币种是美元，怎么汇转出去?

　　答

　　参考当天银行当时的汇率，在银行将资金汇出。

　　问

　　最快可多长时间把商务部，发改委批文办理下来?

　　答

　　全套加急25个工作日。

　　问

　　获得境外投资备案成功的要一次性全部汇出资金吗?

　　答

　　可以，在一年内多次把做过备案的资金汇出，也可分次汇出部分。