私募股权基金的清算及报备流程

　　基金清算是指基金遇有合同规定或法定事由停止一切经营活动，对基金财产进行清理处理的一个过程。

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　　清算流程

　　基金清算有以下几方面原因：私募股权投资基金营业期限届满、基金份额持有人大会(股东大会或者全体合伙人)决议进行基金清算、基金存续期间内所有投资项目都已经退出、符合合同约定的清算条款。

　　基金清算的步骤(以有限合伙型为例)如下：

　　1.前期准备阶段

　　确定清算理由;

　　确定基金终止日;

　　确定基金清算开始日期和截止日期;

　　确定清算组(人)构成;

　　现基金资产，清理基金财产债权债务;

　　归集清算资产。

　　2.制作清算报告

　　制作清算报告;

　　将清算报告发送清算协调人;

　　经清算协调人补充并确认后，打印盖章;

　　扫描盖章后的清算报告，发送托管邮箱;同时，请参照托管账户销户流程，提交销户申请，办理销户事宜。

　　3.清算实施

　　资金划拨

　　资产分配

　　二(N)次清算

　　销户事宜

　　4.发布清算报告

　　完成基金财产的清理、确认、评估和变现等事宜，并出具清算报告和剩余财产的分配方案。步骤如下：

　　制作清算公告

　　发送清算协调人邮箱(非必要)

　　经清算协调人确认后，打印盖章(非必要)

　　盖章后的公告向投资者发布(同时发送托管、外包及清算协调人邮箱)，如果是公司型和有限合伙型私募股权投资基金，还应当在清算组成立10 日内通知债权人，并于60 日内在报纸上发布清算注销公告。

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　　清算注意事项

　　1.基金业协会备案系统要求

　　在出具清算报告之后，清算人需在基金业协会的“资产管理业务综合报送平台” (简称“平台”)完成基金产品的清算备案。

　　(1) 上传清算报告。

　　(2) 按照“平台” 中的模板更新投资者信息。

　　(3) 按照“平台”中的模板填写基金清算情况表，内容包括基金资产清算及分配情况、向投资者分配的现金类资产与非现金类资产具体情况、最后运作日基金的负债情况、基金的费用情况、基金的账户情况、截至清算结束日基金所投资的所有项目的情况等。

　　(4) 按照“平台”模板盖章并上传清算承诺函。

　　(5) 填写“平台”中的其他清算信息，包括基金基本情况、清算原因、清算的开始日、截止日以及清算次数、清算组的构成等。

　　(注：依据规定，基金发生清盘或清算的，管理人应在5个工作日内向协会报告。)

　　2.市场监督管理局层面要求

　　除契约型私募股权投资基金外，有限合伙型私募股权投资基金和公司型私募股权投资基金，在基金业协会办理完毕清算备案后，还需要到市场监督管理局进行工商注销登记手续。

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　　基金业协会备案系统清算报备步骤

　　依据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》，基金发生清盘或清算的，管理人应在5个工作日内向基金业协会报告，否则，将被视为未按规定及时填报业务数据而被基金业协会责令改正，一年累计两次以上未按时填报业务数据、进行信息更新的，基金业协会可以对主要责任人员采取警告措施，情节严重的向中国证监会报告。

　　因此，基金终止后，管理人应及时在“资产管理业务综合报送平台”中办理清算备案，以真正终止其对已终止基金的管理职责。同时在“私募投资基金信息披露备份系统”进行信息披露。其中，在“资产管理业务报送平台”的操作步骤如下。

　　1.从“产品备案”下拉菜单中，选择“基金清算”，进入清算界面

　　2.单击右侧的“+基金清算”按钮，选择需要清算的资金，进入基金清算信息填报界面

　　3. “一、基金基本情况”

　　包括：基金名称、基金管理人、基金托管人、成立日期。

　　4.“二、基金清算原因”

　　“二、基金清算原因”中，下拉菜单包括：

　　注意选择清算原因时，如果清算原因选择了“依基金合同约定，基金合同当事人协商一致决定终止”或“份额持有人大会/股东大会/合伙人会议决议通过，决定终止”这两项，还需要填写清算事由。

　　5.“三、基金清算时间”

　　清算开始日期：是指基金合同或清算报告中约定的清算开始日期;

　　清算截止日期：是指基金完成清算并将清算款支付给基金投资者的日期。

　　清算次数：根据清算报告显示，该基金产品是一次清算，还是多次清算。

　　6.“四、基金清算组（人）构成”

　　主要根据基金合同中有关清算组人员构成的约定进行勾选，在合同中没有约定的情况下，一般勾选基金管理人和托管机构。如有投资者参与，则在清算报告中也需要投资者签字确认。某些股权类产品的清算组还包括为清算提供服务的相关机构，如本基金聘请会计师事务所、律师事务所或其他服务机构，涉及服务机构的，需要填写相关服务机构全称。

　　7.“五、基金清算报告”

　　直接上传清算报告文件，要求PDF文件或PDF的压缩文件。

　　8.“六、投资者信息更新” 、“七、私募基金清算情况表”

　　填写“投资者信息更新”及“私募基金清算情况表”，填写截至基金最后运作日(清算开始日)的相关信息。

　　9. “八、基金清算承诺函”

　　上传经管理人(投顾)盖章的“基金清算承诺函”(见下页)，清算承诺函模板可在系统内下载。

　　10.“九、管理人（投顾）需要说明的文件（可上传多个）”

　　上传管理人(投顾)需要说明问题的文件。上传完成后，单击“提交”按钮即可完成基金清算。